KOBİ desteğinde nakit hesabı: İşletmenin ne kadar paraya ihtiyacı var?

Üst limitten önce uygun gideri bulun

KOSGEB’in program sayfasında iş kurma ve iş geliştirme destekleri ayrı koşullarla sunuluyor. Başvuruda işletme yaşı, faaliyet alanı ve kayıt durumu gibi şartlar bulunuyor. Bir işletmenin destek başlığına benzemesi, otomatik olarak yararlanabileceği anlamına gelmez. Güncel başvuru metni ve uygulama esasları birlikte kontrol edilmelidir.

Asıl bütçe sorusu şudur: Yapmak istediğiniz harcamanın ne kadarı programda uygun gider sayılıyor? İlan edilen limitin tamamını satış geliri veya kasaya girecek serbest para gibi yazmak, daha başlangıçta yanlış bir finansman tablosu oluşturur.

Basit yatırım hesabı nerede yanıltır?

Kendi hazırladığımız örnekte uygun giderin 500.000 TL, destek oranının %60 olduğunu varsayıyoruz. Destek 300.000 TL, işletme payı 200.000 TL çıkar. Bu oran güncel bir KOSGEB çağrısının oranı değildir; yalnız bütçe mantığını anlatır. Vergi, taşıma, kurulum ve diğer giderler bu basit örneğe dahil değildir.

Destek tutarı daha sonra ödeniyorsa işletme, önce tedarikçiye daha büyük bir tutarı finanse etmek zorunda kalabilir. Bu yüzden nihai maliyet ile en yüksek nakit ihtiyacı ayrı kavramlardır. İşletmenin hesabında 200.000 TL bulunması, her ödeme takviminde yatırımın tamamlanabileceğini göstermez.

Nakit açığını takvim üzerinde görün

Örneğin tedarikçi ilk ay 250.000 TL avans, üçüncü ay 250.000 TL teslim ödemesi istiyor olsun. Örnek destek ödemesinin dördüncü ay geldiğini varsayarsak, ilk üç ayda 500.000 TL çıkış finanse edilmelidir. Dördüncü ay beklenen 300.000 TL, üçüncü ayki ödeme zorunluluğunu geriye dönük ortadan kaldırmaz.

Bu nedenle bütçeyi yalnız gelir–gider toplamıyla değil, ay ay hazırlamak gerekir. Özkaynak, tahsilat ve varsa kredinin hangi gün kullanılabilir olacağı belirlenmelidir. Finansman maliyeti de aynı takvime eklenir. Maliyet düşüren bir proje, ödeme günleri yanlış planlanırsa işletmenin günlük faaliyetlerini sıkıştırabilir.

Geri ödemeli destek, hibe değildir

Programda geri ödemeli bir unsur varsa bu, işletmenin ileride karşılayacağı bir nakit çıkışıdır. KOSGEB’in yayımladığı program koşulları destek türleri ve ödeme süreci için ayrı esaslara yönlendiriyor. Bir başlığın “destek” olarak anılması, her unsurun geri ödemesiz olduğu anlamına gelmez.

Örnek projede alınan 300.000 TL’nin ileride geri ödeneceğini varsayarsanız, bu tutarı kalıcı maliyet indirimi gibi değerlendiremezsiniz. Ödeme başlangıcı ve taksitler işletmenin satış tahminleriyle yan yana konulmalıdır. Henüz gerçekleşmemiş satışları kesin tahsilat saymak da destek hesabını olduğundan rahat gösterir.

Üç senaryolu bütçe hazırlayın

Temel senaryoda planlanan satış ve tahsilatları kullanın. İkinci senaryoda müşterinin bir ay geç ödediğini, üçüncüde makinenin planlanandan geç üretime geçtiğini varsayın. Her senaryoda kasanın en düşük seviyesini ayrı hesaplayın. Böylece toplamda kârlı görünen yatırımın hangi ayda finansman ihtiyacı yarattığı anlaşılır.

Başvuru kararı için güncel çağrı, uygun gider listesi ve ödeme esasları; işletme bütçesi içinse kendi teklifleriniz ve tahsilat takviminiz gerekir. Buradaki örnek ne destek onayı ne de kredi veya yatırım tavsiyesidir.

İlgili sayfalar